控除が多いと税金が安くなります
所得控除は、所得から引けるものなので所得控除が多いほど税金がやすくなります。サラリーマンの場合、会社で社会保険料控除配偶者控除扶養控除は、すべて計算済みなので医療費が多くかかった年は、年末調整で医療費控除を受けることができます。医療費は、家族全員の合算でも大丈夫です。
事業（仕事）に関係なく受けられる控除
控除が受けられれば税金が軽減（安く）なります。所得金額から差し引かれる所得控除の一覧です。
| 基礎控除 | 誰もが受けられる38万円の控除。白色申告青色申告でも基礎控除が受けられる平成27年4月1日現在 |
|---|---|
| 白色申告特別控除 | なし、簡易簿記による記帳、収支内訳書を提出する |
| 青色申告特別控除 | １０万円、簡易簿記による記帳、青色申告決算書を提出する貸借対照表はいらない |
| 青色申告特別控除 | ６５万円、事業所得を複式簿記で記帳している、青色申告決算書を提出する。貸借対照表及び損益計算書が必要 |
| 医療費 |
自分や家族の医療費が1月1日から12月31日までの1年間で10万円を超えた場合に受けられる控除自分の所得が200万未満の場合5%を超える医療費があれば控除が受けられる。 |
| 生命保険料控除 | 適用限度額は１２万円 １０月〜１２月頃にはがきや封書で届く生命保険料控除証明書が必要です。封筒や葉書には生命保険料控除証明書在中などと書いてあるので失くさないようにしましょう。保険料の支払いがあるのに失くした場合は、再発行をしてくれる会社もあります。再発行に時間がかかります。 |
| 障害者控除 |
納税者本人や家族が障害者の場合、障害者一人につき２７万円、特別障害者の場合４０万円、身体障害者、１級〜２級の場合特別障害者となる、知的障害者、精神障害者（H27年４月１日現在の法令） |
| 寄付金控除 |
東日本大震災などの寄付金や義援金、寄付した団体から受けた領収書が必要。平成23年3月11日発生した東日本大震災震災への義捐金は、普通の寄付金よりも控除額が多くなります。普通は所得の40%まで。 |
| 雑損控除 |
災害や盗難など資産に存在を受けた時の雑損控除 |
| 勤労学生控除 | 合計所得が６５万円以下であること、小学校、中学校、高校、大学、専門学校（控除額２７万円） |
| 社会保険料控除 | 自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担した社会保険料を支払った場合の控除 |
| 小規模企業共済等掛金控除 | 小規模企業共済に加入している場合受けられる控除 |
| 地震保険料控除 | 地震保険料5万円以上5万円控除5万円以下支払った金額分控除 |
| 寡婦(寡夫)控除 | 控除できる金額は27万円、特定の寡婦に該当する場合には35万円 |
| 配偶者控除 | 所得金額38万円以下の配偶者を有する方が受けられる控除 |
| 配偶者特別控除 | ※配偶者控除については以下。 |
| 扶養控除 | その年12月31日現在の年齢が16歳以上の人。配偶者以外の家族所得38万以下の家族がいる場合受けられる控除 |
配偶者控除で98万円の壁、103万円の壁、130万円の壁、141万円の壁 といわれています。
パートで働き１０３万円以上稼ぐと配偶者控除の対象から外れるためです。実際には、１４１万円までは段階的に控除が受けられ１４１万円で控除がなくなるため１４１万円の壁という言葉があるのです。また１３０万円の壁と言われるのは、健康保険の被扶養者から外れるため。被扶養者からはずれると国民保険に加入しなければならず負担が増えてしまう。
| 配偶者の合計所得金額 | 配偶者特別控除の控除額（平成27年4月1日現在） |
|---|---|
| 38万円を超え40万円未満 | 38万円 |
| 40万円以上45万円未満 | 36万円 |
| 45万円以上50万円未満 | 31万円 |
| 50万円以上55万円未満 | 26万円 |
| 55万円以上60万円未満 | 21万円 |
| 60万円以上65万円未満 | 16万円 |
| 65万円以上70万円未満 | 11万円 |
| 70万円以上75万円未満 | 6万円 |
| 75万円以上76万円未満 | 3万円 |
| 76万円以上 | 0円 |
申告書Ｂの書き方(アフィリエイト フリーランス 個人事業主の方）
申告書Ａを使うのは、サラリーマンや会社員など給料をもらっている方・・
アフィリエイトで収入を得ている個人事業主の方は、事業所得として申請します。アフィリエイターが使う申告書は「申告書Ｂ」このほか事業決算書として青色申告の人は所得税青色申告決算書(一般用）を使い白色申告の人は「所得税種子内訳書」を使います。
これらの書類は、やよいの青色申告ソフトを使えば自宅のパソコンでプリントアウトして使えます。
※やよいの青色申告ソフトでは、控マーク入り
A8、バリューコマース、トラフィックゲート、インフォトップなどＡＳＰから入金されたアフィリエイト収入(現金）は、事業所得として計算しました。
楽天ポイントには、楽天アフィリエイトポイントとお買いものポイントが入金されますが、記入するのは、楽天アフィリエイトポイントのみ。毎月10日楽天ポイントクラブで楽天アフィリエイトポイント額が確定されます。
アフィリエイトポイントで個人的な、お買いものをしたときは、[収入」としなければなりません。しかし事業上必要なもの（書籍ソフト文房具レビュー商品）などを購入した場合「経費」となります。
・・でポイントは、使うまでは、「無収入」という状態なんですね。実質的には。楽天アフィリエイトポイントは、1年間で失効するので全部使ってしまいますが楽天アフィリエイトポイントは「仕事で得た報酬」、他店商品券として記帳しました。
事業用の必要経費と自宅用の家計費の分け方
必要経費については、事業用と自宅用と分けて計上します。水道光熱費、ガソリン代固定資産税、、減価償却費など自宅と業務用の支出が共通する場合自宅用と事業用の按分（あんぶん）にします。
パソコン（10万円以上）を購入した場合、減価償却が必要になり定率法定額法のいずれかで計算します。定額法は、古い計算方法ですが計算が簡単でほとんどの方が、定額法で計算しています。
※定率法は、最初の年ほど減価償却が大きくその後小さくなる・・というもの。定率法は、最初の年に所得が、低く税金が低い特徴をいかしたものですが税務署に定率法の届出を提出しなければならないので定額法で減価償却する人が多いのでしょうね。
控えを印刷やよいの青色申告でプリントアウト
やよいの青色申告で感動したのは、控え用も印刷できること。税務署に、青色申告決算書（４枚）と所得税確定申告書B（２枚）を持っていきます。
控え用は、自分で保存するためにプリントアウトします。税務署には提出する必要はありません。控えマーク入りの書類は、年度ごとに保存しておきます。ジッパー付きの入れ物（100円ショップで購入）に年度ごとの控えとレシートを張り付けたノートとともに保存しています。いつ税務調査されてもＯＫなように2012年2011年2010年・・と古いものから下にしてしまっています。
控えの印刷の仕方ですが「やよいの青色申告」を使えば簡単！印刷ボタンをクリックすると、印刷画面が起動します。控え用にプリントアウトしたい場合、下の方にある「控え用に印刷」にチェックを入れるだけ。この機能スゴイ〜〜！と必要以上に感動
申告書Ａの書き方(サラリーマンの方）
申告書Ａと申告書Ｂの違いは、サラリーマンが、会社から給料をもらっている場合
主婦がパートなどで収入を得ている場合、アフィリエイト収入を
一時所得とする場合使います。
※アフィリエイトで個人事業主になっている場合事業所得として
申告書を提出します。そのため申告書Ｂを使います。
（１）住所氏名を記入します。
（２）所得を記入します。
（３）所得控除を計算
